Gestión del Circulante: Riesgos y oportunidades

CONTENIDOS GENERALES

Este programa está diseñado para proporcionar a los participantes una comprensión profunda de cómo gestionar y optimizar la inversión en capital circulante, abarcando todos los elementos clave que afectan el equilibrio financiero de la empresa. A través de un enfoque práctico, se aprenderá a medir y gestionar el impacto de factores como variaciones en ventas, cambios en las condiciones de crédito, optimización de inventarios y relaciones con proveedores en la estructura financiera.

Los participantes adquirirán las herramientas necesarias para evitar riesgos como las roturas de stock, anticiparse a la gestión del stock parado, identificar el sobrestock y prevenir stock caducado. Además, aprenderán a usar tablas dinámicas en Excel para convertir los datos en información valiosa que facilite la toma de decisiones en la empresa.

Objetivos:

Cuantificar la inversión en circulante y su impacto en la estructura financiera de la empresa.
Optimización de la gestión de cobros, pagos y stocks: Implementar estrategias para evitar roturas de stock, gestionar sobrestock, y mejorar la tesorería mediante la optimización de cobros y pagos.
Equilibrio entre las necesidades operativas de financiación y el fondo de maniobra: Aportar metodologías para ajustar la gestión del circulante con las necesidades operativas de financiación, asegurando un equilibrio financiero.
Anticipación en la gestión de inventarios: Identificar el stock parado y aplicar el concepto de venta diaria máxima para evitar ineficiencias.
Herramientas prácticas: Uso de tablas dinámicas en Excel para transformar datos en informes útiles para la toma de decisiones estratégicas.
Análisis práctico a través de casos reales para identificar problemas y proponer soluciones en la gestión del circulante.

Programa:

Estructura financiera y control del circulante:

– Identificación de los indicadores clave a controlar en la empresa para una adecuada gestión del circulante.
– Factores que influyen en la inversión en circulante, como las condiciones de crédito y las variaciones en las compras y ventas.
Análisis y cuantificación de la inversión en circulante:

– Cálculo del Periodo Medio de Maduración (clientes, proveedores, stock).
– Desviación media en el cobro a clientes
– Plazo de pago real a proveedores
– Cálculo nº días de tesorería optima
– Optimización de las Necesidades Operativas de Financiación (NOF).
– Relación entre las NOF y el fondo de maniobra para asegurar un equilibrio financiero y recomendaciones.
Impacto en la estructura financiera:
– Financiación del incremento del circulante.
– Previsión de CR y balance, analizando el impacto de la gestión del circulante en la estructura financiera.
– Implicación de otros departamentos para la optimización de la inversión en circulante
Control y gestión de la inversión en las partidas de circulante:

– Circuito de cobros: Mejoras en la gestión de pedidos, procedimientos de facturación, supervisión en la concesión de crédito a clientes y control de las desviaciones en los cobros.
– Gestión de existencias: Análisis del stock en consigna, stock parado, sobrestock, y cómo evitar roturas de stock y stock caducado.
– Circuito de pagos: Alternativas para negociar mejores condiciones con proveedores y la política de día de pagos.
Uso de tablas dinámicas en Excel para la gestión del circulante:

– Cómo transformar datos en informes claros y útiles para la toma de decisiones mediante el uso de tablas dinámicas en Excel.
Casos prácticos: Análisis y discusión de dos casos prácticos, para analizar una situación de partida, identificar problemas habituales en la gestión de circulante y stocks para proponer soluciones o estrategias para abordarlos.

– Caso Butler
– Caso Viral e Hijos

¿A quién va dirigido?

Directores financieros
Controllers
Responsables de compras y logística
Profesionales que gestionen el capital circulante.

Profesorado

Sergi Bardaji

Socio Director SBFARMACONSULTORES. Anteriormente ha tenido responsabilidades de gerencia, dirección financiera y controller en diversas sociedades, tanto a nivel local como en Latinoamérica: DANA, IEP Iluminación, Alcoa European, Grupo Cementerio Corporación Moctezuma, entre otras. También fue Gerente en Accenture. Además, ejerce la docencia con diversas instituciones y universidades.

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